一、其他货币资金包括哪些

问题一：其他货币资金是什么科目 其他货币资金是资产负债科目其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。即：存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。在资产负债表中并入货币资金项目中，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金。外埠存款是企业因零星采购商品而汇往采购地银行采购专户的款项;银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项;银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项;信用证存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项;在途货币资金是企业与其所属中单位或上级的汇解款项。

核算

其他货币资金的核算：

其他货币资金指除了库存现金、银行存款以外的其他货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。

设账：其他货币资金――外埠存款、其他货币资金――银行汇票、其他货币资金――银行本票、其他货币资金――信用证、其他货币资金――信用卡、其他货币资金――存出投资款等。

1、外埠存款

外埠存款是指企业到外地进行临时或零星的采购时，汇往采购地银行并开立采购专户的款项。采购资金存款不计利息，除采购员差旅费可以支取少量库存现金外，一律转账。采购专户只收不付，付完结束账户。

①企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时：

借：其他货币资金――外埠存款

贷：银行存款

②企业收到采购员交来发票账单等报销凭证时应作如下分录：

借：材料采购(或原材料;在途物资)

应交税费――应交增值税(进项税额)

贷：其他货币资金――外埠存款

③采购地银行将多余款项转回当地银行结算户时：

借：银行存款

贷：其他货币资金――外埠存款

2、银行汇票存款

银行汇票存款是指企业为了取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。

①企业取得银行汇票后，根据银行盖章退回的委托书存根联作分录如下：

借：其他货币资金――银行汇票

贷：银行存款

②企业用银行汇票与销货单位结算购货款：

借：材料采购(或原材料;在途物资)

阀交税费――应交增值税(进项税额)

贷：其他货币资金――银行汇票

③若有多余款项退回时，

借：银行存款

贷：其他货币资金――银行汇票

3、银行本票存款

银行本票存款是企业为了取得银行本票按规定存入银行的款项。有关银行本票取得、使用及退回余额等账务处理同银行汇票存款。

4、存出投资款

存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行交易性金融资产的现金

(1)存出投资款时：

借：其他货币资金-存出投资款

贷：银行存款

(2)用存出投资款购入金融资产

借：交易性金融资产

贷：其他货币资金-存出投资款

会计处理

其他货币资金的会计处理：

一、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

二、企业增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目;减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。

三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位，外埠存款的开户银行，分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。

四、本科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。...>>

问题二：会计中"其他货币资金"的概念是什么? 1012 其他货币资金 企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存俯等其他货币资金。

问题三：请问企业的货币资金包括什么？ C现金 银行存款 其他货币

问题四：货币资金包括哪些方面？ 货币资金包银行存款，现金和其他货币资金（外埠存款，银行本票存款，银行汇票存款，信用卡存款，信用证保证金存款，存出投资款）

问题五：资产负债表中的货币资金包括哪些 货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

1.货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

2.货币资金是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

问题六：在会计基础中哪些科目属于其他货币资金? 在会计基础中属于其他货币资金的科目有：

1,外埠存款 2,银行汇票存款

3,银行本票存款 4,信用卡存款

5,信用证保证金存款 6,存出投资款

问题七：其他货币资金属于总分类科目吗？ 是啊 在总账科目上是一级科目 只不过在资产负债表上面不是 都是列示货币资金

问题八：其他货币资金主要包括哪些 货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。[1] 是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

问题九：那些属于应收票据,哪些属于其他货币资金?? 我先说“其他货币资金”科目，本科目核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等各种其他货笔资金。其次，“应收票据”科目，是指企业因采用商业汇票支付方式进行商品交易而收到的商业汇票。商业汇票按其承兑人不同分为：商业承兑汇票和银行承兑汇票；按其是否带息分为：带息商业汇票和不带息商业汇票。现举两个例子说明该科目的会计应用：例1、销售商品而收到的应收票据时：

借：应收票据(票据的面值)

贷：主营业务收入(不含增值税的收入)

贷： 应交税金――应交增值税(销项税额)

例2、以银行汇票为例，所说其他货币资金科目的使用：假如企业向银行提交“银行汇票申请书”并将款项交存开户银行，取得汇票后，根据银行盖章的申请书存根联，编制付款凭证，借记“其他货币资金――银行汇票”科目，贷记“银行存款”科目。

企业使用银行汇票支付款项后，应根据发票账单及开户行转来的银行汇票有关副联等凭证，经核对无误后编制会计分录，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”、“应交税金――应交增值税(进项税额)”等科目，贷记“其他货币资金――银行汇票”科目。

银行汇票使用完毕，如果“其他货币资金――银行汇票”科目抚余额，企业要求银行退回多余款项或汇票因超过付款期限等原因未曾使用而退还款项时，根据开户银行转来的银行汇票第四联(多余款收账通知)，按退回的款项，借记“银行存款”科目，贷记“其他货币资金――银行汇票”科目。以上特此回答！

二、其他货币资金包括什么

其他货币资金包括：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、外埠存款和存出投资款等。

外埠存款是指企业、单位到外地进行临时或零星采购设备、材料、商品时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。银行汇票存款是企业、单位为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。

银行汇票是指由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。

银行本票是申请人将款项交存银行,由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票按照其金额是否固定可分为不定额和定额两种。

扩展资料

会计处理

1、银行汇票

企业填写“银行汇票申请书”、将款项交存银行时，借：其他货币资金——银行汇票

贷：银行存款

2、企业持银行汇票购货、收到有关发票账单时

借：材料采购

原材料

库存商品

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：其他货币资金——银行汇票

3、采购完毕收回剩余款项时

借：银行存款

贷：其他货币资金——银行汇票

参考资料来源：百度百科-其他货币资金

三、企业的其他货币资金包括哪些内容?

企业的其他货币资金指企业、单位除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等。 外埠存款是指企业、单位到外地进行临时或零星采购设备、材料、商品时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。银行汇票存款是企业、单位为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。银行本票存款是企业、单位为取得银行本票，按照规定存入银行的款项。在途货币资金是指企业、单位同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项，在月终时尚未到达、处于在途的资金。其他货币资金就其性质来看，同现金和银行存款一样，都属于货币资金，但是由于存放地点和用途不同于一般现金和银行存款，因此在会计上将它另设“其他货币资金”科目进行核算，并按照其他货币资金的种类，设置“外埠存款”、“银行汇票”、“银行本票”、“在途资金”等二级科目，在二级科目下再按外埠存款的开户银行，银行汇票、银行本票的收款单位、在途资金的汇出单位等进行明细分类核算。

四、其他货币资金有哪些

其他货币资金包括外埠存款、银行 汇票 存款、银行 本票 存款、信用卡存款、信用卡 保证金 存款以及存出投资款等。

五、其他货币资金都包括什么？

1、其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。

2、其他货币资金分类：

（1）外埠存款

外埠存款指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。企业汇出款项时，须填写汇款委托书；汇入银行对于汇入的采购款项，按汇款单位开设采购专户。采购专户存款只付不收，款项付完后结束账户。

企业委托当地开户银行汇款给采购地开立专户时：

借：其他货币资金──外埠存款

贷：银行存款

收到采购员交来的购货发票，按购货金额和支付的增值税款。

借：物资采购

应交税金──应交增值税（进项税额）

贷：其他货币资金──外埠存款

采购员完成了采购任务，将多余的外埠存款转回当地银行时，企业应根据银行的收账通知。转销“其他资币资金──外埠存款”科目。

借：银行存款

贷：其他货币资金──外埠存款

银行汇票存款

企业为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。企业向银行提交“银行汇票委托书”并将款项交存银行，取得银行汇票时，应当根据银行盖章的委托书存根联进行账务处理。

借：其他货币资金──银行汇票存款

贷：银行存款

企业使用银行汇票后，应根据发票账单及开户行转来的银行汇票第四联等凭证进行账务处理。

借：物资采购

应交税费──应交增值税（进项税额）

贷：其他货币资金──银行汇票存款

银行汇票使用完毕，应转销

借：银行存款

贷：其他货币资金──银行汇票存款

如银行汇票因超出付款期限或其他原因未曾使用而退回。则企业收款时

借：银行存款

贷：其他货币资金──银行汇票存款

（2）银行本票存款

企业为取得银行本票按规定存入银行的款项。企业向银行提交“银行本票申请书”并交款项交存银行，取得银行本票时，应当根据银行盖章退回的申请书存根联进行账务处理。

借：其他货币资金──银行本票存款

贷：银行存款

企业使用银行本票后，应根据发票账单等有关凭证进行账务处理。

借：物资采购

应交税费──应交增值税（进项税额）

贷：其他货币资金──银行本票存款

如企业因本票超过付款期等原因未曾使用而要求银行退款时，应根据银行收回本票时盖章退回的一联进账单。编制会计分录

借：银行存款

贷：其他货币资金──银行本票存款

（3）信用证存款

信用证存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。

企业向银行申请开出信用证，用于支付境外供货单位的购货款项。根据开户银行盖章退回的“信用证委托书”回单。编制会计分录

借：其他货币资金──信用证存款

贷：银行存款

银行存款

企业在收到境外供货单位信用证结算凭证及所附发票账单，并经核对无误后进行账务处理

借：物资采购

应交税费──应交增值税（进项税额）

贷：其他货币资金──信用证存款

企业收到未用完的信用证存款余额时

借：银行存款

贷：其他货币资金──信用证存款

（4）信用卡存款

企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项

企业申领信用卡，按规定填制申请表。并按银行要求交存备用金。银行开立信用卡存款账户。发给信用卡。企业根据银行盖章退回的交存备用金的进账单，编制分录：

借：其他货币资金──信用卡存款

贷：银行存款

企业在收到开户银行转来的信用卡存款的付款凭证及所附发票账单，经核对无误后。应进行帐务处理。

借：管理费用（相关费用科目）

贷：其他货币资金──信用卡存款

（5）在途货币

指企业同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项业务中，到月终时尚未到达的汇入款项。

企业根据所属单位汇出款项的通知。编制会计分录

借：其他货币资金──在途资金

贷：其他应收款（或有关科目）

收到汇款时，根据银行通知编制分录：

借：银行存款

贷：其他货币资金──在途资金

扩展资料：

其他货币资金的会计处理

一、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

二、企业增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。

三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位，外埠存款的开户银行，分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。

四、本科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。

参考资料：

其他货币资金--百度百科

六、其他货币资金包括哪些 其他货币资金有哪些

其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。

1、银行汇票存款

银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。

2、银行本票存款

银行本票是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。单位和个人在同一票据交换区域需要支付的各种款项，均可使用银行本票。银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。

3、信用卡存款

信用卡存款是指企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项。用卡是银行卡的一种。

4、信用证保证金存款

信用证保证金存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。企业向银行申请开立信用证，应按规定向银行提交开证申请书、信用证申请人承诺书和购销合同。

5、存出投资款

存出投资款是指企业为购；股票、债券、基金等根据有关规定存入在证券公司指定银行开立的投资款专户的款项。

6、外埠存款

外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购，而汇往采购地银行开立采购专户的款项。

扩展资料

其他货币资金的账务处理

为了反映和监督其他货币资金的收支和结存情况，企业应当设置“其他货币资金”科目。

（1）取得其他货币资金时：

借：其他货币资金

贷：银行存款

（2）使用其他货币资金支付时：

借：XX资产等

贷：其他货币资金

（3）收到退回的其他货币资金多余款项时：

借：银行存款

贷：其他货币资金

参考资料来源：百度百科-其他货币资金